根据税务师考试报名简章可知,考试要求考生须在连续5个考试年度内通过全部应试科目的考试,免试人员须在连续4个考试年度内通过应试科目的考试。考生可以根据自身情况对五个科目进行合理搭配,选择适合自己的科目及科目数量进行报考。
科目选择时,可以先选择较为简单的科目,或者关联度较高的几个科目,这样如果通过也会大大的提高自信心,提高备考效率。
比如《税法一》科目,难度并不大,但是知识点细碎,需要考生记忆的内容较多。考试时重点考查考生对税收政策的理解,要求考生用所学知识去解决一些实务问题。与《税法二》、《涉税服务实务》的联系比较密切,统称为“三税”,考生们若将这三科放在一起备考,效率会更高。
1、搭配组合一:税法一和税法二。这两门课程是税务师考试的核心课程,也是学好涉税服务实务的基础。
2、搭配组合二:财务与会计和涉税服务相关法律。计算能力稍弱,但文字记忆能力较好的考生,建议把财务与会计和涉税服务相关法律放在第一年考,先通过自己比较有把握的科目,给自己增加信心,同时也有更多的时间来复习税务师考试其他三个科目。
3、搭配组合三:财务与会计和涉税服务实务。针对计算能力较强考生,建议把财务与会计和涉税服务实务放在第一年考。这种组合方式比较适合刚刚考过职称/注会的考生,或者正在备考中的考生。
4、搭配组合四:税法一、税法二和涉税服务实务。这是一种常见的报考方式,第一年选择三税,因为这三个科目联系密切,涉税服务实务考察的基本上也是税法一、税法二的内容,只是考察的方式更加灵活,难度大一些。如果他们分开两年考的话,你会发现,考涉税服务实务的那年,其实上你还是需要把税法一、税法二重新复习一遍。对于把握比较大的考生,如果有精力会选择第一年报这三门。
5、搭配组合五:财务与会计、涉税服务相关法律和涉税服务实务。这种组合方式适合有注会基础的考生,有了注会的基础,利用科目的关联性去选择报考科目。
根据近几年考生的反馈来看,税务师考试中科目难度排序为:涉税服务实务>财务与会计>涉税服务相关法律>税法二>税法一。具体如下:
1、《税法一》考试难度:小
《税法一》科目共有九章的内容。考试科目中难度最低,是第一次报考税务师考试的首选。《税法一》注重基础知识,章章有题,重点章节明显。
2、《税法二》考试难度:小
《税法二》注重基础知识,且考查细致,涉及范围广,内容上共有十个章节需要考生学习。
3、《涉税服务相关法律》考试难度:适中
《涉税服务相关法律》考查内容都为法律条款和法规政策,虽然考查的题目均为客观题形式,不需要简答,但依然需要考生在备考期间花费大量的精力和时间去背诵、记忆,需要考生用心备考。
4、《财务与会计》难度:较大
《财务与会计》是一门考查内容广泛且全面,学习难度较大的考试科目。它共分为两部分:财务管理和会计。
5、《涉税服务实务》难度:较大
作为“三税”的最后一门,《涉税服务实务》难度也是很大的。重点考查考生的实务操作能力和综合运用能力,这对于没有参加相关工作岗位的考生来说当然是一项致命弱点。