现金流量表的现金包括企业库存现金、银行存款、其他货币资金以及现金等价物。
库存现金指企业持有可随时用于支付的现金，与会计核算中“现金”科目所包括的内容一致。
银行存款是指企业在银行或其他金融机构随时可以用于支付的存款，所以存在银行或其他金融机构的款项中不能随时用于支付的存款，不应作为现金流量表中的现金，如不能随时支取的定期存款。但提前通知银行或其他金融机构便可支取的定期存款，则包含在现金流量表中的现金概念中。
其他货币资金是指企业存在银行有特定用途的资金或在途中尚未收到的资金，如外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证资金、在途货币资金等。
现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。其中，“期限短”一般是指从购买日起3个月内到期。
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