审计问题 麻烦各位老师帮忙看怎么做?
1.计算补交税金
应交增值税=150000/(1+13%)*13%=17256.64
应交城建税=17256.64*0.07=1207.96
应交教育附加=17256.04*0.03=517.70
2.更正账务
借:生产成本辅助生产成本 150000
贷:主营业务收入 132743.36
应交税费-增值税-销项17256.64
借:税金及附加1725.66
贷:应交税费-城建税 1207.96
应交税费-应交教育附加 517.70
3.审计方法:
1).对所有大额的银行存款抽样实施细节测试,看是否还存在同样的错误。
2).年末的资产负债表前后的大额银行存款实施细节测试,看是否存在同样的错误。
3).根据以上测试的结果,判断是故意或者意外产生的差错而采取进一步的审计程序。