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应付职工薪酬怎样处理?
来源
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公司因为个税汇算,被离职员工申诉(原代账公司未做员工离职处理),后查明2020年和2021年应付职工薪酬均有多计提,已对2020年汇算清缴和2021年四季报进行更正,请问老师,账务上“应付职工薪酬”科目要做怎样的调整?
千寻
2年前 · 发起提问
会计网金牌专家解答
在线答疑中
何慧樱
实务
税务
9.98
咨询老师
借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-末分配利润
何慧樱
2年前
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不对,你这样的分录写一下平了吗?应付职工薪酬-社保不是多了一笔分录? 计提社保: 借销售费用/管理费用-社保(企业部分),借其他应收账款-个人社保,贷应付职工薪酬-社保。 发放社保: 借应付职工薪酬-社保,贷银行存款 计提工资 借销售费用/管理费用-工资,贷其他应收账款-个人社保,贷应付职工薪酬-工资。 你看下你工资时候怎么做的分录然后调,你应该是费用增加了。
2020年06月17日
稳岗补贴怎么处理?
同学,您好: 企业收到稳岗补贴后,如果直接补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益 借:银行存款 贷:其他收益(企业会计准则)/营业外收入(小企业会计准则、企业会计制度) 发给职工部分作为当期损益,应付职工薪酬处理 计提时: 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬 发放时: 借:应付职工薪酬 贷:银行存款
2020年09月04日
劳务派遣的账怎么处理?
1、收到劳务费,确认收入借银行存款,贷主营业务收入,贷应交税费-应交增值税-销项税。2、计提派遣人员工资等借主营业务成本,贷应付职工薪酬-工资,贷其他应付账款-社保/公积金(企业部分)3、支付派遣工资:借应付职工薪酬-工资,贷银行存款,其他应付款-社保/公积金(个人部分)应交税费-个人所得税。4、缴社保公积金:借其他应付款-社保/公积金,贷银行存款。
2020年06月10日
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